Informacje finansowe
Wybrane dane finansowe i wskaźniki
Poniżej prezentujemy podstawowe pozycje Skonsolidowanych sprawozdań finansowych Grupy Kapitałowej Banku.
Najważniejszym wydarzeniem wpływającym na wzrost poziomu zysku netto w 2019 r. oraz na porównywalność wyników z 2018 r. była realizacja w dniu 31 października 2018 r. transakcji nabycia przez Bank Podstawowej Działalności Raiffeisen Bank Polska S.A. („RBPL”). W konsekwencji zastosowanej metody przeprowadzenia i rozliczenia transakcji, w rachunku zysków i strat Grupy Kapitałowej Banku za 2018 r. ujęto przychody i koszty RBPL zrealizowane po dniu 31 października 2018 r. tj. za dwa ostatnie miesiące 2018 r.
Na porównywalność wyników zrealizowanych w analizowanych okresach wpłynęły dodatkowo następujące czynniki:
• zaksięgowanie w ciężar kosztów funkcjonowania oraz pozostałych kosztów operacyjnych 2019 r. kosztów integracji w kwocie 414 537 tys. zł wobec 265 804 tys. zł kosztów integracji w 2018 r. (dotyczących procesu połączenia Banku z RBPL oraz wcześniejszych procesów łączenia banków: BGŻ S.A. z BNP Paribas Bank Polska S.A. i przejęcia SKOK Rafineria);
• dokonanie wstępnego rozliczenia księgowego połączenia jednostek i wyliczenia zysku z tytułu okazyjnego nabycia RBPL, w wyniku którego w 2018 r., w kategorii pozostałe przychody operacyjne ujęto kwotę 291 706 tys. zł;
• rozpoznanie w wynikach 2018 r. ujemnego odpisu z tytułu oczekiwanych strat kredytowych w horyzoncie 12-miesięcy dla kredytów i pożyczek udzielonych klientom bez utraty wartości i należności od banków oraz dłużnych papierów wartościowych wycenianych wg zamortyzowanego kosztu („ECL”), w łącznej kwocie 238 897 tys. zł.
Skonsolidowane dane finansowe
| w tys. zł | 2019-12-31 (narastająco) | 2018-12-31 (narastająco) |
|---|---|---|
| Wynik z tytułu odsetek | 3 168 759 | 2 106 851 |
| Wynik z tytułu opłat i prowizji | 819 937 | 567 390 |
| Wynik przed opodatkowaniem | 872 955 | 468 896 |
| Wynik po opodatkowaniu | 614 694 | 360 378 |
| Całkowite dochody ogółem | 598 766 | 359 569 |
| Przepływy środków pieniężnych netto, razem | 1 407 756 | (17752) |
| w tys. zł | 2019-12-31 | 2018-12-31 |
| Aktywa razem | 109 954 142 | 109 022 519 |
| Kredyty i pożyczki udzielone klientom | 73 811 039 | 73 413 950 |
| Zobowiązania razem | 98 794 759 | 98 462 706 |
| Zobowiązania wobec klientów | 86 134 984 | 87 191 708 |
| Kapitał akcyjny | 147 419 | 147 419 |
| Kapitał własny razem | 11 159 383 | 10 559 813 |
Wybrane skonsolidowane wskaźniki finansowe
| 2019 | 2018 | |
|---|---|---|
| Stopa zwrotu z kapitału1 | 8,7%* | 6,5%* |
| Stopa zwrotu z aktywów2 | 0,9%* | 0,6%* |
| Marża odsetkowa netto3 | 2,9% | 2,7% |
| Koszty/Dochody4 | 55,7%* | 59,9%* |
| Koszty ryzyka kredytowego5 | (0,59%)* | (0,55%) |
| Kredyty (netto)/Depozyty6 | 85,7% | 84,2% |
| Kredyty brutto/Razem źródła finansowania7 | 82,2% | 81,3% |
| Zysk (strata) na jedną akcję | 4,17 | 3,63 |
| Łączny współczynnik kapitałowy | 15,03% | 14,63% |
| Współczynnik kapitału Tier1 | 12,78% | 12,38% |
* Wartości znormalizowane wyliczone z wyłączeniem: kosztów integracji (2019 - 414 537 tys. zł, 2018 - 265 804 tys. zł), odpisu z tytułu oczekiwanych strat kredytowych w związku z przejęciem Podstawowej Działalności RBPL (2018 - 238 897 tys. zł) oraz zysku z tytułu okazyjnego nabycia Podstawowej Działalności RBPL (2018 - 291 706 tys. zł). Wpływ kosztów integracji oraz kosztów odpisu z tytułu oczekiwanych strat kredytowych na zysk netto został oszacowany z zastosowaniem standardowej stopy podatku dochodowego 19%. W przypadku kategorii „koszty” wielkość widoczną w sprawozdaniu finansowym pomniejszono o wielkość kosztów integracji ewidencjonowanych w ramach ogólnych kosztów administracyjnych oraz amortyzacji. W przypadku kategorii „dochody” wielkości rachunku zysków i strat składające się na wynik z działalności bankowej skorygowano o koszty integracji ewidencjonowane w ramach pozostałych kosztów operacyjnych oraz zysk z tytułu okazyjnego nabycia Podstawowej Działalności RBPL.
(1) Relacja zysku netto do średniego kapitału własnego obliczonego na bazie stanów na koniec kwartałów.
(2) Relacja zysku netto do średnich aktywów obliczonych na bazie stanów na koniec kwartałów.
(3) Relacja wyniku z tytułu odsetek do średnich aktywów obliczonych na bazie stanów na koniec kwartałów. Z uwagi na istotny wzrost sumy bilansowej na dzień 31.10.2018 oraz prospektywne ujęcie wyniku odsetkowego nabytej Podstawowej Działalności RBPL za dwa ostatnie miesiące 2018 w wyniku odsetkowym Banku - dla IV kwartału 2018 przyjęto średnią ważoną liczbą dni.
(4) Relacja sumy ogólnych kosztów administracyjnych i amortyzacji do wyniku z działalności bankowej, obliczonego jako suma wyniku z tytułu odsetek, wyniku z tytułu opłat i prowizji, przychodów z tytułu dywidend, wyniku na działalności handlowej, wyniku na działalności inwestycyjnej, wyniku na rachunkowości zabezpieczeń oraz pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych.
(5) Relacja wyniku odpisów z tytułu utraty wartości aktywów finansowych oraz rezerw na zobowiązania warunkowe do średniego stanu kredytów i pożyczek brutto udzielonych klientom, wycenianych wg zamortyzowanego kosztu, obliczonego na bazie stanów na koniec kwartałów.
(6) Relacja kredytów i pożyczek udzielonych klientom (netto) do depozytów klientów. Stan na koniec okresu.
(7) Relacja kredytów i pożyczek brutto udzielonych klientom do sumy zobowiązań wobec klientów, wyemitowanych dłużnych papierów wartościowych, kredytów otrzymanych od innych banków oraz zobowiązań podporządkowanych. Stan na koniec okresu.